Préstamos, mutuos o créditos no bancariosPréstamos
Fundamento: artículo 17, fracción IV | Ofrecer habitual o profesionalmente mutuos, préstamos, créditos o garantías sin ser entidad financiera. La venta a plazos sin entrega de recursos al cliente no es un préstamo por ese solo hecho. | Siempre | 1,605 UMA; $188,282.55 por préstamo, crédito o garantía | Identificar al cliente y beneficiario controlador conforme a las reglas. Documentar deudor, avalistas u obligados solidarios que participen; conservar contrato, pagaré y garantía cuando existan, entrega de recursos y pagos. Presentar aviso al alcanzar el umbral individual o por acumulación. |
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Construcción, desarrollo e intermediación inmobiliariaInmuebles
Fundamento: artículo 17, fracción V | Construir o desarrollar habitualmente o profesionalmente inmuebles para su compraventa, o intermediar en la transmisión de propiedad o constitución de derechos vinculada con su compra o venta. No comprende por sí sola cualquier venta aislada de un inmueble propio. | Siempre | 8,025 UMA; $941,412.75 por operación | Identificar al cliente y beneficiario controlador conforme a las reglas; documentar comprador y vendedor que intervengan, inmueble, precio y forma de pago. Conservar contrato y comprobantes. Medir la operación inmobiliaria, no la comisión del intermediario. |
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Desarrollo inmobiliario financiado con recursos de tercerosInmuebles
Fundamento: artículo 17, fracción V Bis | Recibir recursos destinados a construir inmuebles o fraccionar lotes para venderlos o rentarlos: anticipos de compradores, preventas, aportaciones de inversionistas o financiamiento destinado al proyecto. | Siempre | 8,025 UMA; $941,412.75 por operación | Identificar a quien aporta o entrega el dinero y al beneficiario final; conservar contrato, proyecto, cuenta receptora, monto, destino del dinero y comprobantes; presentar Aviso al alcanzar o superar el umbral |
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Renta de inmueblesInmuebles
Fundamento: artículo 17, fracción XV | Cuando se concede el uso temporal de una casa, departamento, oficina, local, bodega, terreno o nave industrial a cambio de renta | Más de 1,605 UMA; más de $188,282.55 de valor mensual | 3,210 UMA; $376,565.10 de renta mensual | Identificar al inquilino y, si es empresa, a la persona que la controla; guardar contrato, datos del inmueble, depósitos, renovaciones y comprobantes de pago; presentar Aviso al llegar al umbral |
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Venta de joyas, relojes, oro, plata, platino o piedras preciosasComercio especializado
Fundamento: artículo 17, fracción VI | Cuando se venden o intermedian profesionalmente esos bienes | 805 UMA; $94,434.55 por operación | 1,605 UMA; $188,282.55 por operación | Identificar al comprador; conservar factura, descripción y entrega del bien, valor, medio de pago y comprobantes; presentar Aviso al llegar al umbral |
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Venta o subasta de obras de arteComercio especializado
Fundamento: artículo 17, fracción VII | Cuando se venden, subastan o intermedian profesionalmente obras de arte | 2,410 UMA; $282,717.10 por operación | 4,815 UMA; $564,847.65 por operación | Identificar al comprador y al vendedor si se actúa como intermediario; conservar identificación de la obra, precio, contrato, procedencia y pagos; presentar Aviso al llegar al umbral |
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Servicios profesionales independientesServicios profesionales
Fundamento: artículo 17, fracción XI | Prestar servicios independientes, sin relación laboral con el cliente, preparando para él o realizando en su nombre y representación: 1) compraventa de inmuebles o cesión de derechos sobre ellos; 2) administración y manejo de recursos, valores u otros activos; 3) manejo de cuentas bancarias, de ahorro o de valores; 4) organización de aportaciones de capital u otros recursos para constituir, operar o administrar sociedades mercantiles; 5) constitución, escisión, fusión, operación o administración de personas morales o vehículos corporativos, incluidos fideicomisos, y compra o venta de entidades mercantiles. | Siempre | Sin umbral monetario: cuando realiza en nombre y representación del cliente una operación financiera relacionada con las cinco operaciones descritas. | Identificar al cliente y beneficiario controlador conforme a las reglas; documentar el encargo, las facultades y la operación. Presentar aviso cuando se ejecute la operación financiera en nombre y representación del cliente. Preparar un contrato no implica por sí solo ejecutar esa operación financiera. |
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Donativos recibidos por asociaciones civiles o fundacionesDonativos
Fundamento: artículo 17, fracción XIII | Cuando una asociación o sociedad sin fines de lucro recibe donativos | 1,605 UMA; $188,282.55 por donativo | 3,210 UMA; $376,565.10 por donativo | Identificar al donante y, si es empresa, a quien la controla; guardar convenio, recibo, comprobante de pago y evidencia del destino institucional del dinero; presentar Aviso al llegar al umbral |
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Servicios con activos virtualesActivos virtuales
Fundamento: artículo 17, fracción XVI | Ofrecer habitual y profesionalmente, sin ser entidad financiera, intercambio de activos virtuales mediante plataformas electrónicas, digitales o similares que se administren u operen, facilitando compraventas de activos de clientes o proporcionando medios de custodia, almacenamiento o transferencia. Tener criptomonedas como inversión propia no basta para actualizar este supuesto. | Siempre | 210 UMA; $24,635.10 por operación, o contraprestación del servicio igual o superior a 4 UMA; $469.24 | Identificar al cliente y beneficiario final; conservar monto, tipo de activo, precio, comisión, origen y destino conocido de los recursos; presentar Aviso cuando se alcance cualquiera de los dos umbrales |
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